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Calculadora del tipo de tributación neta
Con este método multiplicas la facturación con IVA por el tipo autorizado, sin deducir el IVA soportado.
Valores orientativos sin garantía, 2026. Para cifras vinculantes: tu caja de compensación o asesor.
Prueba gratis 30 días →Cómo se calcula
IVA = facturación con IVA × tipo de tributación neta. La administración fija el tipo por sector (desde 2024 entre 0,1 % y 6,8 %). Posible hasta CHF 5'024'000 de facturación y CHF 108'000 de impuesto al año; declaración semestral.
Guía
Cómo calcula la calculadora del tipo de saldo
El tipo de saldo (Saldosteuersatz en alemán) es una forma simplificada de liquidar el IVA suizo. La fórmula es corta:
IVA a pagar = facturación con IVA × tipo de saldo
Tres puntos son clave:
- La base es la facturación bruta. Tomas la facturación incluido el IVA que cobraste a tus clientes.
- Sin IVA soportado. No restas el IVA pagado en compras, alquiler o inversiones. El tipo de saldo ya lo tiene en cuenta de forma global para tu sector.
- Sigues cobrando el 8,1 %. Para tus clientes no cambia nada. En tus facturas siguen el tipo normal y tu número de IVA. El tipo de saldo solo afecta a tu declaración ante la Administración Federal de Contribuciones (ESTV).
En la calculadora introduces la facturación de un semestre y eliges tu tipo. Si solo conoces importes netos, pásalos antes a brutos con la calculadora de IVA.
¿Qué tipos de saldo hay en 2026?
Con la subida del IVA, la ESTV ajustó también los tipos de saldo el 1 de enero de 2024. Hay diez niveles:
| hasta finales de 2023 | desde el 1.1.2024 |
|---|---|
| 0,1 % | 0,1 % |
| 0,6 % | 0,6 % |
| 1,2 % | 1,3 % |
| 2,0 % | 2,1 % |
| 2,8 % | 3,0 % |
| 3,5 % | 3,7 % |
| 4,3 % | 4,5 % |
| 5,1 % | 5,3 % |
| 5,9 % | 6,2 % |
| 6,5 % | 6,8 % |
Tu tipo depende de tu actividad. Algunos ejemplos de la lista de la ESTV:
| Sector / actividad | Tipo de saldo |
|---|---|
| Asesoría fiduciaria, consultoría de empresas | 6,2 % |
| Estudio de diseño gráfico, empresa de limpieza | 6,2 % |
| Software: programación y desarrollo | 6,8 % |
| Peluquería, pintura y empapelado | 5,3 % |
| Restaurante (prestaciones al tipo general), empresa de taxis | 5,3 % |
Lo que vale es el tipo que figura en tu autorización de la ESTV. El 1 de enero de 2025 la ESTV cambió la asignación de una parte de los sectores; los tipos autorizados se ajustaron automáticamente.
Ejemplo: ¿tipo de saldo o método efectivo?
Una consultora factura CHF 60'000 netos en el primer semestre. Con el 8,1 % de IVA cobra CHF 64'860. Su tipo de saldo es del 6,2 %.
Con tipo de saldo: 64'860 × 6,2 % = CHF 4'021.32
Con el método efectivo: debe CHF 4'860 de IVA y resta el IVA soportado.
| IVA soportado en el semestre | IVA efectivo | IVA tipo de saldo | Diferencia |
|---|---|---|---|
| CHF 500 | 4'360.00 | 4'021.32 | saldo CHF 338.68 más barato |
| CHF 838.68 | 4'021.32 | 4'021.32 | igual |
| CHF 900 | 3'960.00 | 4'021.32 | efectivo CHF 61.32 más barato |
| CHF 3'000 (inversión) | 1'860.00 | 4'021.32 | efectivo CHF 2'161.32 más barato |
Regla práctica: con poco IVA soportado, el tipo de saldo suele costar lo mismo o menos y ahorra mucho trabajo. Si inviertes mucho o compras mercancía cara, el método efectivo suele salir mejor.
Segundo ejemplo: una peluquería al 5,3 %
Una peluquería ingresa CHF 97'300 con IVA en un semestre (CHF 90'000 netos más el 8,1 %).
- Tipo de saldo: 97'300 × 5,3 % = CHF 5'156.90
- Método efectivo: CHF 7'300 de IVA menos el IVA soportado en productos, aparatos y energía
Con CHF 2'000 de IVA soportado, el método efectivo costaría CHF 5'300. El tipo de saldo ahorra aquí CHF 143.10 y, sobre todo, el trabajo de registrar y revisar cada factura de compra. Si en el mismo semestre la peluquería compra sillones y lavacabezas nuevos por CHF 30'000, la cuenta se inclina hacia el método efectivo.
¿Quién puede usar el tipo de saldo?
El método está abierto a empresas pequeñas. Hay que cumplir los dos límites:
- facturación imponible de como máximo CHF 5'024'000 al año
- impuesto según tipo de saldo de como máximo CHF 108'000 al año
Otras reglas:
- Lo solicitas a la ESTV, por ejemplo al inscribirte en el IVA.
- La declaración es, por regla general, semestral en lugar de trimestral.
- Cambiar de método solo es posible tras una duración mínima. Consulta la fecha más próxima con la ESTV o con tu asesor antes de pedirlo.
Para muchos autónomos y pequeños proveedores de servicios, el tipo de saldo es la entrada más sencilla al IVA suizo. Mira también nuestra página para autónomos.
¿Qué cambió en 2025?
Con la revisión parcial de la ley del IVA rigen nuevas reglas desde el 1 de enero de 2025:
- Más de dos tipos posibles. Si tienes varias actividades, puedes aplicar más de dos tipos de saldo.
- Regla del 10 %. Una actividad tiene su propio tipo si su parte de la facturación imponible total supera el 10 %.
- Solicitud en la propia declaración. Un tipo adicional se declara directamente en la declaración de IVA; la ESTV lo revisa después.
- Fin de los procedimientos especiales. Desaparecen los procedimientos para exportaciones (formulario 1050), IVA soportado ficticio (1055) e imposición del margen (1056).
Tipo de saldo automático con Buchsnap
La calculadora te da el orden de magnitud. En Buchsnap, la declaración sale directamente de tu contabilidad:
- Guardas tu tipo o varios tipos por actividad.
- Cada factura y cada cobro entra automáticamente en la facturación correcta.
- Al final del semestre, Buchsnap prepara las cifras para el formulario de la ESTV, también en XML (eCH-0217).
- Si cambias de método, Buchsnap también liquida por el método efectivo.
La declaración de IVA está incluida desde el plan PLUS (CHF 59 al mes). Todos los detalles en la página de precios. Prueba Buchsnap gratis 30 días, sin tarjeta de crédito y sin renovación automática.
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