Rechner
Saldosteuersatz-Rechner: MWST mit der Saldomethode
Bei der Saldosteuersatzmethode rechnen Sie den Umsatz inklusive MWST mal den von der ESTV bewilligten Satz. Vorsteuern werden nicht abgezogen.
Richtwerte ohne Gewähr, Stand 2026. Für verbindliche Zahlen: Ihre Ausgleichskasse oder Ihr Treuhänder.
30 Tage gratis testen →So wird gerechnet
MWST = Umsatz inkl. MWST × Saldosteuersatz. Die ESTV legt den Satz je Branche fest (seit 2024 zwischen 0,1 % und 6,8 %). Die Methode ist möglich bis CHF 5'024'000 Umsatz und höchstens CHF 108'000 Steuerschuld pro Jahr; abgerechnet wird halbjährlich.
Ratgeber
So rechnet der Saldosteuersatz-Rechner
Die Formel ist kurz:
Abzuliefernde MWST = Umsatz inklusive MWST × Saldosteuersatz
Drei Punkte sind wichtig:
- Grundlage ist der Bruttoumsatz. Sie nehmen den Umsatz inklusive der MWST, die Sie Ihren Kunden verrechnet haben.
- Keine Vorsteuer. Die MWST auf Einkäufen, Miete oder Investitionen ziehen Sie nicht ab. Der Saldosteuersatz berücksichtigt sie bereits als Pauschale für Ihre Branche.
- Sie verrechnen trotzdem 8,1 %. Gegenüber Kunden ändert sich nichts. Auf der Rechnung stehen weiterhin der normale MWST-Satz und Ihre MWST-Nummer. Der Saldosteuersatz betrifft nur die Abrechnung mit der ESTV.
Im Rechner geben Sie den Umsatz eines Halbjahres ein und wählen Ihren Satz. Wenn Sie nur Nettobeträge kennen, rechnen Sie diese zuerst mit dem MWST-Rechner auf brutto um.
Welche Saldosteuersätze gelten 2026?
Mit der Erhöhung der MWST-Sätze hat die ESTV per 1. Januar 2024 auch die Saldosteuersätze angepasst. Es gibt zehn Stufen:
| bis Ende 2023 | seit 1.1.2024 |
|---|---|
| 0,1 % | 0,1 % |
| 0,6 % | 0,6 % |
| 1,2 % | 1,3 % |
| 2,0 % | 2,1 % |
| 2,8 % | 3,0 % |
| 3,5 % | 3,7 % |
| 4,3 % | 4,5 % |
| 5,1 % | 5,3 % |
| 5,9 % | 6,2 % |
| 6,5 % | 6,8 % |
Welcher Satz für Sie gilt, hängt von Ihrer Tätigkeit ab. Einige Beispiele aus der Liste der ESTV:
| Branche / Tätigkeit | Saldosteuersatz |
|---|---|
| Treuhandbüro, Unternehmensberatung | 6,2 % |
| Grafikatelier, Reinigungsunternehmen | 6,2 % |
| Software: Programmierung und Entwicklung | 6,8 % |
| Coiffeursalon, Malerei und Tapeziererei | 5,3 % |
| Restaurant (Leistungen zum Normalsatz), Taxiunternehmen | 5,3 % |
Verbindlich ist der Satz in Ihrer Bewilligung der ESTV. Per 1. Januar 2025 hat die ESTV bei einem Teil der Branchen die Zuordnung angepasst; bewilligte Sätze wurden automatisch umgestellt.
Rechenbeispiel: Saldosteuersatz oder effektive Methode?
Eine Unternehmensberaterin macht im ersten Halbjahr CHF 60'000 Umsatz netto. Mit 8,1 % MWST stellt sie CHF 64'860 in Rechnung. Ihr Saldosteuersatz beträgt 6,2 %.
Mit Saldosteuersatz: 64'860 × 6,2 % = CHF 4'021.32
Mit effektiver Methode: Sie schuldet CHF 4'860 MWST und zieht ihre Vorsteuern ab.
| Vorsteuern im Halbjahr | MWST effektiv | MWST Saldosteuersatz | Differenz |
|---|---|---|---|
| CHF 500 | 4'360.00 | 4'021.32 | Saldo CHF 338.68 günstiger |
| CHF 838.68 | 4'021.32 | 4'021.32 | gleich |
| CHF 900 | 3'960.00 | 4'021.32 | effektiv CHF 61.32 günstiger |
| CHF 3'000 (Investition) | 1'860.00 | 4'021.32 | effektiv CHF 2'161.32 günstiger |
Die Faustregel: Wer wenig Vorsteuern hat, fährt mit dem Saldosteuersatz oft gleich gut oder besser und spart viel Aufwand. Wer viel investiert oder teure Waren einkauft, ist mit der effektiven Methode meist günstiger.
Zweites Beispiel: Coiffeursalon mit 5,3 %
Ein Coiffeursalon nimmt im Halbjahr CHF 97'300 inklusive MWST ein (CHF 90'000 netto plus 8,1 %).
- Saldosteuersatz: 97'300 × 5,3 % = CHF 5'156.90
- Effektiv: CHF 7'300 MWST minus Vorsteuern auf Produkten, Geräten und Energie
Bei CHF 2'000 Vorsteuern wären effektiv CHF 5'300 fällig. Der Saldosteuersatz spart hier CHF 143.10 und vor allem die Arbeit, jede Vorsteuer einzeln zu erfassen und zu prüfen. Kauft der Salon im gleichen Halbjahr neue Stühle und Waschbecken für CHF 30'000, kippt die Rechnung zugunsten der effektiven Methode.
Wer darf mit Saldosteuersatz abrechnen?
Die Methode steht kleineren Unternehmen offen. Beide Grenzen müssen eingehalten sein:
- Umsatz aus steuerbaren Leistungen höchstens CHF 5'024'000 pro Jahr
- Steuerschuld nach Saldosteuersatz höchstens CHF 108'000 pro Jahr
Weitere Regeln:
- Sie beantragen die Methode bei der ESTV, zum Beispiel bei der Anmeldung zur MWST.
- Abgerechnet wird grundsätzlich halbjährlich statt quartalsweise.
- Ein Wechsel zwischen den Methoden ist erst nach einer Mindestdauer möglich. Klären Sie den frühesten Zeitpunkt vor dem Antrag mit der ESTV oder Ihrem Treuhänder.
Für viele Einzelfirmen und kleine Dienstleister ist die Saldomethode der einfachste Einstieg in die MWST. Mehr dazu auf unserer Seite für Einzelfirmen.
Was hat sich seit 2025 geändert?
Mit der Teilrevision des MWST-Gesetzes gelten seit dem 1. Januar 2025 neue Regeln:
- Mehr als zwei Sätze möglich. Wer mehrere Tätigkeiten hat, kann mehr als zwei Saldosteuersätze anwenden.
- 10-%-Regel. Ein eigener Satz gilt für eine Tätigkeit, deren Anteil am steuerbaren Gesamtumsatz 10 % übersteigt.
- Antrag direkt in der Abrechnung. Einen zusätzlichen Satz deklarieren Sie direkt in der MWST-Abrechnung; die ESTV prüft danach.
- Sonderverfahren entfallen. Die besonderen Verfahren für Exportlieferungen (Formular 1050), fiktive Vorsteuer (1055) und Margenbesteuerung (1056) gibt es nicht mehr.
Saldosteuersatz automatisch abrechnen mit Buchsnap
Der Rechner zeigt Ihnen die Grössenordnung. In Buchsnap passiert die Abrechnung direkt aus der Buchhaltung:
- Sie hinterlegen Ihren Satz oder mehrere Sätze pro Tätigkeit.
- Jede Rechnung und jeder Zahlungseingang fliesst automatisch in den richtigen Umsatz.
- Am Ende des Halbjahres erstellt Buchsnap die Zahlen für das Formular der ESTV, auch als XML (eCH-0217).
- Wenn Sie die Methode wechseln, rechnet Buchsnap auch effektiv ab.
Die MWST-Abrechnung ist ab dem Paket PLUS (CHF 59 pro Monat) enthalten. Alle Details auf der Preisseite. Testen Sie Buchsnap 30 Tage gratis, ohne Kreditkarte und ohne automatische Verlängerung.
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