Encontrar la asesoría contable adecuada: en qué deben fijarse las pymes

Para muchas pymes, la asesoría contable (fiduciaria, Treuhand) es el interlocutor externo más importante. Lleva la contabilidad o la revisa, prepara el cierre anual, liquida el IVA (MWST) y rellena la declaración de impuestos. El portal para pymes de la Confederación (KMU-Portal) lo resume bien: tiene que ser posible una relación de confianza, porque el asesor contable conoce a fondo la empresa y puede actuar también como consejero. Por eso, la elección merece cuidado.

Primero, aclarar qué necesita

Antes de pedir ofertas, vale la pena mirar con honestidad las propias necesidades. El portal para pymes recomienda preguntarse si en la empresa hay alguien con los conocimientos, el tiempo y las ganas de llevar la contabilidad. A menudo, una asesoría contable es la mejor opción. También son posibles, y comparativamente económicas, las fórmulas mixtas: la imputación contable, que lleva tiempo pero es menos exigente, se queda en la empresa, mientras que el cierre, el IVA y las nóminas pasan a una asesoría contable.

Paquetes de servicios habituales:

Cómo reconocer la calidad

Formación y experiencia: pregunte por la formación de las personas que se ocuparán realmente de su encargo, no solo por la de la dirección. La experiencia en su sector es una ventaja, por ejemplo en hostelería, construcción o sanidad, con sus particularidades en el IVA.

Pertenencia a una asociación profesional: el portal para pymes menciona la pertenencia a una asociación profesional como posible criterio de calidad. Cita como ejemplos la asociación suiza de fiduciarios (Schweizerischer Treuhänderverband) y EXPERTsuisse, la asociación de expertos en auditoría, fiscalidad y asesoría fiduciaria.

Autorización para auditorías: quien realiza auditorías exigidas por la ley necesita una autorización de la Autoridad Federal de Supervisión de la Auditoría (RAB). La RAB lleva un registro público en el que puede comprobar la autorización de personas y empresas.

Autorizaciones cantonales: en el cantón del Tesino, los asesores contables que trabajan profesionalmente para terceros necesitan una autorización conforme a la ley cantonal sobre el ejercicio de las profesiones fiduciarias. La autoridad cantonal de supervisión lleva para ello un registro público (Albo online).

Datos de la empresa: compruebe la inscripción de la asesoría contable en el Registro Mercantil a través de Zefix y en el registro UID. Allí verá la forma jurídica, la sede y las personas con firma autorizada; en el registro UID, también la situación en el registro del IVA.

Independencia en la auditoría

En la revisión limitada, que es la que se aplica a la mayoría de las pymes, el órgano de revisión puede colaborar en la contabilidad. Si con ello existe el riesgo de que revise su propio trabajo, deben adoptarse medidas organizativas y de personal que garanticen una revisión fiable (art. 729 del Código de Obligaciones suizo, CO/OR). Esa colaboración debe indicarse en el informe de revisión. El portal para pymes recomienda, por principio, elegir un órgano de revisión independiente del propio asesor contable o consejero. Muchas sociedades pequeñas con un máximo de diez puestos a tiempo completo renuncian por completo a la auditoría con el consentimiento de todos los socios. Si eso tiene sentido, por ejemplo de cara a bancos o inversores, es una buena pregunta para su asesor contable.

La colaboración en el día a día

La calidad de la relación con una asesoría contable se ve menos en la primera reunión que en el día a día. Por eso, aclare pronto lo siguiente:

• ¿Cómo llegan los comprobantes al asesor contable? ¿Por correo, en un archivador una vez al año o de forma digital y continua?
• ¿Quién registra qué? ¿Imputa usted las cuentas o lo hace el asesor contable?
• ¿Qué tan actuales son las cifras? ¿Recibe un informe mensual o solo con el cierre?
• ¿Con qué rapidez llegan las respuestas? ¿Hay una persona de contacto fija y una suplente?
• ¿Qué software se utiliza? ¿Tiene usted acceso a su propia contabilidad?

Una plataforma digital compartida cambia mucho la colaboración. Si usted captura los comprobantes con el móvil y su asesor contable los contabiliza en el mismo sistema, desaparecen los archivadores, los envíos y las consultas por recibos que faltan. Buchsnap está pensado exactamente para este reparto de tareas: la pyme sube los comprobantes y los datos bancarios, el asesor contable contabiliza, revisa y liquida, y ambos ven la misma información.

Tres situaciones habituales

Empresa individual (Einzelfirma) sin personal, no sujeta al IVA: a menudo basta con reunir los comprobantes en digital de forma continua y recurrir al asesor contable solo para el cierre anual y la declaración de impuestos. Lo importante es que tenga acceso a documentos completos y ordenados.

GmbH (sociedad de responsabilidad limitada) con tres empleados, sujeta al IVA: aquí se añaden las nóminas, los seguros sociales, las declaraciones de IVA y el cierre según el CO. Muchas empresas de este tamaño externalizan toda la contabilidad o solo registran ellas mismas los comprobantes. Un asesor contable con experiencia en el sector correspondiente es lo que más tiempo ahorra en este caso.

Empresa comercial con almacén e importaciones: la valoración de existencias, las monedas extranjeras, el IVA a la importación y el IVA soportado aumentan las exigencias. Pregunte expresamente por la experiencia en valoración de existencias y liquidaciones aduaneras.

En los tres casos se cumple lo mismo: cuanto mejor preparados estén los comprobantes, más tiempo queda para asesorar en lugar de registrar.

Costes y oferta

Los honorarios de las asesorías contables se facturan normalmente por horas, según el trabajo realizado, o como tarifa fija. En la oferta, fíjese en:

1. una descripción clara de los servicios incluidos,
2. las tarifas por hora de los trabajos adicionales,
3. cómo se tratan los documentos incompletos, porque las correcciones posteriores encarecen a menudo el servicio,
4. los costes de software y accesos,
5. los plazos de rescisión y la entrega de los datos en caso de cambio.

Una tarifa fija económica puede salir cara si cada consulta se factura aparte. A la inversa, unos documentos bien preparados por su parte suelen ahorrar más que cualquier descuento.

Preguntas para la primera reunión

• ¿Quién se ocupará concretamente de mi encargo y quién le sustituye?
• ¿Qué experiencia tienen en mi sector?
• ¿Cómo se intercambian los comprobantes y qué software utilizan?
• ¿Con qué frecuencia recibiré informes?
• ¿Cómo gestionan los plazos, por ejemplo del IVA y de la declaración de impuestos?
• ¿Cómo se factura y cuánto cuesta una consulta típica?
• ¿Cómo recibo mis datos si ponemos fin a la colaboración?

Señales de alarma

• Responsabilidades poco claras, personas de contacto que cambian constantemente.
• Ningún acceso a la propia contabilidad durante el año.
• Los comprobantes se procesan solo una vez al año, de modo que las cifras siempre están desfasadas.
• Falta de oferta o descripción vaga de los servicios.
• Órgano de revisión y contabilidad en las mismas manos sin haberlo hablado abiertamente.

Cambio de asesoría contable

Lo más sencillo suele ser cambiar al final de un ejercicio. Asegúrese de recibir todos los datos contables en un formato legible, incluidos los comprobantes y la documentación de cierre de los años anteriores. La obligación de conservación (Aufbewahrungspflicht) de diez años corresponde a la empresa, no a la asesoría contable.

Actualizado: octubre de 2026. Este artículo no sustituye un asesoramiento individual.